עצמאים: כל מה שחשוב לדעת על פנסיה חובה

בתחילת שנת 2017 נכנס לתוקף שינוי משמעותי בשוק החיסכון לטווח הארוך כך שעצמאיים להם הכנסה מעסק או משלח יד, יחויבו להפריש כסף לטובת חיסכון פנסיוני

בתחילת שנת 2017 נכנס לתוקף שינוי משמעותי בשוק החיסכון לטווח הארוך כך שעצמאיים להם הכנסה מעסק או משלח יד, יחויבו להפריש כסף לטובת חיסכון פנסיוני. בהקשר לכך, רפורמת פנסיית החובה שנכנסה לתוקף בשנת 2008 חוללה שינוי משמעותי בקרב ציבור השכירים בישראל, כאשר המעסיקים חויבו להפריש לעובדים לטובת חיסכון פנסיוני. אולם, הרפורמה לא חלה על עצמאיים, המהווים כ-12% מכוח העבודה המשק.

המדינה מצידה מעוניינת לעודד את העצמאיים לחסוך לפנסיה ומעניקה הטבות מס משמעותיות עבור חיסכון פנסיוני, אולם עצמאיים רבים בחרו שלא לנצל זאת ולא לחסוך לפנסיה, ולכן, נכון להיום למרביתם אין ביטוח במסגרת תכנית פנסיה כלשהי.

החל מינואר 2017, השתנו כללי המשחק וגם עצמאיים מחויבים להפריש כסף לטובת חיסכון שישמש אותם בגיל הפרישה. על מנת להקל על העצמאיים, תגדיל המדינה את הטבות המס שניתנות עבור ההפקדות ובנוסף תקטין את תשלום דמי הביטוח הלאומי לבעלי הכנסות נמוכות.

ריכזנו מספר שאלות ותשובות עם מידע מהותי שחשוב להכיר:

האם החוק חל על כל העצמאים?

החוק חל על עצמאים בגילאי 21 עד 60. עצמאי שמלאו לו 55 ביום כניסתו של החוק לתוקף לא מחויב בהפקדה, וכן מי שמנהל עסק עצמאי במשך פחות משישה חודשים. כך למשל, מי שיפתח עסק באוקטובר 2017, לא יחויב בהפקדות לפנסיה עבור שנת 2017.

מהם שיעורי ההפקדה המחויבים על פי החוק החדש?

על פי החוק החדש, עצמאי מחויב להפריש לפנסיה 4.45% מהכנסתו השנתית החייבת, עד מחצית השכר הממוצע במשק), ועוד 12.55% על החלק שבין מחצית השכר הממוצע ועד לגובה השכר הממוצע עצמו. השכר הממוצע במשק הנו למעשה סכום השווה ל-12 פעמים השכר הממוצע כפי שהוא מחושב לצורך גמלאות ודמי ביטוח לפי סעיף 2(ב) לחוק הביטוח הלאומי. נכון לשנת 2018, השכר הממוצע עומד על 9,906 שקלים בחודש.

במקביל, עודכנו שיעורי התשלום עבור הביטוח הלאומי, כך שעבור עצמאי המרוויח עד 60% מהשכר הממוצע במשק, יעמדו שיעורי התשלום החל מינואר 2017 על 2.87% במקום 6.72% מהשכר. עבור עצמאים שמרוויחים יותר מ-60% השכר הממוצע, דמי הביטוח הלאומי יתייקרו ב-1.6%.

האם ניתן להפקיד בסוף השנה, או שעליי להפקיד לפנסיה מידי חודש?

ניתן להפקיד במהלך שנת המס, בין אם בסכומים חד פעמי או בהפקדות חודשיות (או גם וגם), אולם חשוב לזכור שבקרן פנסיה יש מרכיב ביטוחי לנכות ושארים ועל מנת לשמור עליו יש להקפיד על רצף הפקדות. רצף הפקדות חודשי למשל, יאפשר לכם למצות מלוא הזכויות המגיעות לכם, ולשמור על המרכיב הביטוחי אשר יקנה לכם ולשאירים שלכם פיצוי במקרה של נכות או מוות, חלילה. בנוסף, הפקדה חודשית וקצובה תאפשר לכם גמישות, ועשויה להקל עליכם מבחינה כלכלית, לעומת הפקדה שנתית של סכום גדול בבת אחת.

אם אני לא יודע מה תהיה הכנסתי השנתית, כיצד אדע כמה להפקיד כל חודש?

עבור עצמאיים שלא יודעים מראש מה יהיה גובה הכנסתם השנתית, ניתן לנסות לבצע הערכה באופן עצמאי או בעזרת רואה חשבון לגבי הסכומים הצפויים. לאחר מכן, ניתן להפקיד בכל חודש את הסכום המתאים להכנסה השנתית המוערכת ולהשלים לתקרה המיועדת במידת הצורך.

האם הקופה תשלם לי דמי אבטלה?

עצמאי שמפקיד לחיסכון הפנסיוני יוכל למשוך כספים מקופת הגמל במקרה של סגירת העסק. במצב זה, עצמאי שהפקיד כספים לקופה, יוכל למשוך סכומים (ללא מס) או לבחור למשוך את הסכומים בתשלום מס, בהתאם לכללים ולתנאים שנקבעו בחוק. יחד עם זאת, יש לציין כי לא מדובר בדמי אבטלה מביטוח לאומי אלא באפשרות למשיכה הונית של חלק מהכספים שהופקדו בקופה.

אילו הטבות מס מגיעות לעצמאים על הפרשה לחיסכון פנסיוני?

הפקדה לקרן פנסיה מקנה לעצמאים שתי הטבות מס מרכזיות: הטבת ניכוי (הקטנת ההכנסה שחייבת במס) וזיכוי (הקטנת גובה המס לתשלום). בעקבות החוק החדש, הזכאות להטבות מס לעצמאים בגין הפרשה לחיסכון פנסיוני תעלה מ-16% מההכנסה המזכה ל-16.5%, באמצעות הגדלת הטבת המס לזיכוי בשיעור של 0.5%בהתאם לתנאים שנקבעו בחוק.

אני עצמאי ואין לי תכנית חיסכון לפנסיה. מה עליי לעשות?

אם עדיין אין ברשותך קרן פנסיה או קופת גמל, כדאי לפנות לבעל רישיון פנסיוני (סוכן הביטוח, יועץ פנסיוני או משווק פנסיוני), לפתוח תכנית ולהתחיל להפקיד. אם לא תעשו זאת, ב-2019 תקבלו דרישה להפקיד את החלק היחסי שאתם מחויבים להפקיד מתוך ההכנסה השנתית, ואם הפקדתם רק חלק, תתבקשו להשלים את היתרה. מי שלא יפריש לפנסיה בהתאם לחוק ייקנס ב-500 שקלים בשנה, וזאת לאחר קבלת התראה.

עצמאים, אתם מפרישים כסף לפנסיה כנדרש בחוק?